가족간 증여세 면제한도, 절세 전략 총정리 (2025년 기준)

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가족간 증여세 면제한도, 절세 전략 총정리 (2025년 기준)

bestno-1 2025. 8. 1. 22:40

증여세 제도는 복잡하지만, 내가 궁금한 상황만 딱! 찾아볼 수 있도록 항목별로 정리해봤어요.
부모가 자녀에게, 결혼,출산시에도 똑같이 적용되는지, 배우자에게 증여할때, 조부모가 손주에게 등 필요하신 정보들을 요점에 맞게 정리했어요
지금 확인하지 않으면 수백만 원 세금 손해 볼 수도 있습니다.
상황별 절세 전략까지 넣어놨으니 잘 읽어보시고 활용하세요^^

1. 부모가 자녀에게 돈을 줄 때 얼마나 면제되나요?

성인 자녀: 10년간 최대 5천만 원까지 비과세
미성년 자녀: 10년간 최대 2천만 원까지

초과된 금액은 과세표준에 따라 세율 적용 → 누진공제 차감 후 세액 결정됩니다.

💡 절세 팁

공제는 '주는 사람'이 아니라 '받는 사람' 기준이에요.
👉 미성년 자녀는 부모가 몇 명이든 10년간 최대 2천만 원까지만 비과세예요.
👉 그래서 두 명의 부모가 각각 2천만 원씩 증여해도, 초과분 2천만 원은 과세 대상이 됩니다!

2. 결혼·출산할 때 부모가 보내주는 돈은?

국세청 Q&A에 따르면, 다음 요건을 만족하면 최대 1억 원까지 공제 가능합니다:

혼인일 전후 2년 이내 증여(2024년 1월 1일 이후)
출산 또는 입양일로부터 2년 이내 증여

※ 혼인+출산 각 공제 합산하여 총 1억 원 한도입니다

💡 절세 팁

혼인 전 계획없이 받은 증여는 소급 공제 불가하니까, 절차와 일정 잘 확인하세요.
출산 후에도 추가 공제 가능하지만 총액은 1억 원까지라는 점 꼭 기억하세요.

3. 배우자에게 증여할 때는?

법률혼 배우자에게는 10년간 최대 6억 원까지 비과세됩니다. 사실혼은 해당되지 않아요

💡 절세 팁:

부부 간 단순 증여는 절세 효과가 높아요.
다만 위장 이혼 등을 통한 증여는 세무적으로 문제가 될 수 있어요.

4. 조부모가 손주에게 증여하면?

이런 경우는 세대생략증여에 해당해서, 세율이 할증됩니다:

일반적으로 30% 할증
미성년 손주가 20억 원 초과 증여받을 경우 40% 할증 적용

💡 절세 팁:

할증을 피하려면 세대 생략 없이 부모를 거치거나 증여 금액을 분산하세요.

5. 2025년 개정된 증여세 세율표

증여세는 과세표준에 따라 차등 세율이 적용되는 5단계 초과누진세율 구조입니다.
과세표준에 해당 세율을 곱하고, 누진공제를 빼서 산출세액을 계산합니다.

1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1천만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6천만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원